Belasting over je 13e maand: waarom lijkt het zo veel?

Het einde van het jaar nadert en voor veel mensen betekent dat niet alleen feestdagen en oliebollen, maar ook een welkome eindejaarsuitkering of 13e maand. Toch kan de blijdschap snel omslaan in verbazing wanneer je ziet hoeveel belasting eraf gaat. "Waarom betaal ik zoveel belasting over mijn 13e maand?" is een vraag die medewerkers vaak stellen. Geen zorgen! We leggen je precies uit hoe het zit.

De dertiende maand en het bijzonder tarief

Anders dan je normale inkomen, valt de eindejaarsuitkering onder het 'bijzonder tarief'. Dit is een speciale manier van belasting heffen die de Belastingdienst gebruikt voor alle inkomsten die je niet elke maand ontvangt, zoals:

• Vakantiegeld
• Bonussen en commissies
• Overwerkloon
• Uitbetaling van overgebleven vakantiedagen
• En dus: een dertiende maand of eindejaarsuitkering

Wat is dit bijzonder tarief? Kan alle loonheffing niet gewoon op één manier worden berekend? Dit zit zo: De loonheffing die de werkgever elke maand inhoudt, is eigenlijk een voorschot op je jaarlijkse inkomstenbelasting. Je betaalt officieel namelijk niet elke maand belasting, maar elk jaar (denk maar aan de belastingaangifte die je elk jaar in maart moet doen).

De Belastingdienst probeert dit voorschot - de loonheffingen - zo goed mogelijk aan te laten sluiten op wat je uiteindelijk over je hele jaarinkomen aan belasting moet betalen. Anders krijg je aan het eind van het jaar een grote naheffing, of moet de Belastingdienst juist veel aan jou terugbetalen. En om dat die aansluiting zo secuur mogelijk te maken, staat op je loonstrook een schatting van je jaarinkomen (jaarloon BT), waar een tarief aan hangt (tarief BT). 

Waarom lijkt de belasting over je eindejaarsuitkering zo hoog?

De belasting over je eindejaarsuitkering lijkt niet alleen hoog, die is in veel gevallen hoog. Dat komt doordat de dertiende maand een bonus is die bovenop je totale jaarinkomen komt. Terwijl je normale maandsalaris wordt belast tegen een gemiddeld tarief, omdat een deel in lagere schijven valt, is dat voor bijzondere inkomsten niet het geval. Wanneer de dertiende maand wordt uitgekeerd, valt deze volledige bonus in het hoogste tarief van jouw inkomen. 

Waarom krijg ik niet gewoon meer salaris, in plaats van een 13e maand?

Aangezien je eindejaarsuitkering zo hoog wordt belast, denken veel mensen dat het lucratiever zou zijn als je werkgever je gewoon een hoger salaris zou geven. Hierboven hebben we echter geleerd: Onder de streep betaal je net zoveel belasting over je jaarinkomen. Ook als je nu een mooie salarisverhoging zou krijgen, zou het extra geld dat je dan verdient, worden belast tegen net zo'n hoog tarief als je eindejaarsuitkering.

Rekenvoorbeeld:

Om dit inzichtelijk te maken, hebben we een rekenvoorbeeld voor je gemaakt met behulp van onze handige bruto-netto calculator. We nemen iemand als voorbeeld die bruto 4000 euro verdient in 2025. Deze persoon krijgt een salarisverhoging van 500 euro. Hoe wordt deze salarisverhoging dan belast?

In het voorbeeld zie je dat over het totale salaris van 4000 euro maar 851,75 euro aan loonheffing wordt gerekend. Dat is 'slechts' 21,29%. Over het salaris van 4500 euro wordt in totaal 1105,42 euro loonheffing gerekend, dat is 24,56%. 

Maar nu komt het. Bij het verschil van 500 euro zien we dat de werknemer daar netto minder dan de helft, 246,33 euro, aan overhoudt. Over dit deel van het salaris wordt 50,73% aan loonheffing ingehouden. Dit percentage komt om en nabij overeen met het bijzonder tarief van 50.33% (37,48 + 12,85) dat van de eindejaarsuitkering van deze medewerker zou worden ingehouden.

Zo zie je dus dat het hoogste segment van je salaris hoog wordt belast. Normaal heb je dat waarschijnlijk niet door, maar bij de uitbetaling van de bijzondere inkomens, zoals de eindejaarsuitkering, wordt dit opeens zichtbaar door de loonheffing bijzonder tarief.

Krijg je de belasting nog terug?

We snappen dat je je afvraagt of je dit geld kunt terugkrijgen. Het antwoord is helaas nee. Het feit dat je dertiende maand hoger wordt belast dan je normale salaris, komt doordat deze bonus in het hoogste tarief van je inkomen valt - en dat is geen fout die je kunt rechtzetten.

Zo haal je het meeste uit je eindejaarsuitkering

Nu je weet dat je meer belasting betaalt over je dertiende maand, kun je hier slim op inspelen:

1. Plan vooruit. Reken uit hoeveel je netto overhoudt
2. Maak een plan voor je nettobedrag. Denk aan sparen of het aflossen van schulden

Extra tip voor werkgevers 🌟

Je bent het als werkgever niet verplicht, maar probeer je medewerkers voor te bereiden op hun eindejaarsuitkering. Leg uit waarom ze meer belasting betalen en waarom. Zo voorkom je dat een medewerker reikhalzend uitkijkt naar een volledig extra maandsalaris en zo 'bedrogen' uitkomt.

Geen gedoe met berekeningen

De berekening van belasting over eindejaarsuitkeringen lijkt ingewikkeld. Met Nmbrs maak je eenvoudig een loonstrook. Met de interactieve loonstrook berekent Nmbrs automatisch de juiste percentages, past altijd de actuele belastingregels toe en maakt de berekening inzichtelijk.

Zo focus jij je op wat echt belangrijk is: het vieren van een succesvol jaar!